Интернет-заметки о SEO, маркетинге, магазинах и прочем интернет-бизнесе
Записей: 177, комментариев: 615 (27.11.2014)
 
 
Рекомендую:
GoGetLinks - ссылки навсегда · Miralinks - статьи навсегда
Главная О блоге Реклама
 

Налоги ООО на УСНО 6%

· 26.01.2009 · Раздел: Организация работы · Комментарии: 111 ·
В предыдущих сериях:
- ООО или ИП
- Системы налогообложения

Как я уже писал, я для себя выбрал ООО на УСНО 6% с доходов. Сегодня распишу какие налоги платит такое ООО.


Итак, небольшой урок математики.

Исходные данные:
- за месяц на расчетный счет мы получили денег за всякие услуги 100 000 руб.
- зарплата пусть будет 20 000 руб.
- различные расходы (платежи за телефон, аренду, интернет и т.п.) – 30 000 руб.

Расчет налогов:
Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) 20 000 * 13% = 2 600
Платеж в Пенсионный фонд (ПФ) 20 000 * 14% = 2 800
Платеж в Фонд социального страхования (ФСС) (на травматизм) 20 000 * 0,2% = 40
Единый налог: 100 000 * 6% = 6 000 Однако, по закону из этой суммы мы можем вычесть отчисления в ПФ (но не больше половины от суммы единого налога, т.е. не больше 3 000, но у нас все равно меньше), т.е. 6 000 – 2 800 = 3 200

Итого мы заплатим налогов: 2 600 + 2 800 + 40 + 3 200 = 8 640
Снимем со счета и положим в карман зарплату: 20 000 – 2 600 = 17 400

После этих маневров на счету: 100 000 – 30 000 – 8640 – 17 400 = 43 960
Это что-то вроде нашей прибыли, однако просто так положить в карман мы ее не можем, мы ее можем снять как дивиденды, заплатив при этом НДФЛ в размере 9%

НДФЛ с дивидендов: 43 960 * 9% = 3 956

Итого в карман (в котором уже лежит зарплата 17 400) мы добавим 43 960 - 3 956 = 40 004

В итоге полученные 100 000 разделились таким образом:
- Налоги: 12 596
- Разные расходы: 30 000
- В кармане: 57 404

Выводы:
1. В данном примере налоги составили 12,6% от общего дохода, что не так уж и страшно
2. Выгоднее не платить себе большую зарплату, а снимать деньги, как дивиденды
3. К сожалению, рассчитать налоги и заплатить их - это полбеды, нужно еще ежеквартально готовить и сдавать отчеты, но это уже совсем другая история.

Внимание! Все расчеты актуальны на 2009 год, в дальнейшем возможно изменения в законодательстве.
Ранее в рубрике "Организация работы":
Ссылка Коды ссылокRSS-лента RSS

Комментарии


финансист
06 апреля 2009 в 16:21
я не понял почему вы 50к сделали дивидендами, дивиденды обычно обычно с чего-то платятся, а вы не указали с чего.
Если не трудно могли бы расписать всю схему с примером для ИП или ЧП. заранее спасибо, подписался на вас.

Кыся (i-notes.ru)
02 августа 2009 в 17:30
Дивиденды платятся из прибыли. В нашем случае она получилась 43 960. Вот эту сумму я и назвал дивидендами и заплатил с нее налог.
Про ИП всех нюансов не знаю.

Елена
12 сентября 2009 в 17:22
А разве при ООО обналичка не подтверждается чем-то типа чеков? Или дивиденды оговорены в уставе?

Кыся (i-notes.ru)
13 сентября 2009 в 12:47
Елена, вы путаете теплое с мягким. Чек - это документ, по которому вы снимаете деньги со счета. Но в чеке вы должны написать на какие цели вы снимаете деньги - просто так снять деньги нельзя. Можно снять на зарплату, на канцтовары, на выплату дивидендов и так далее.

Наталья
25 сентября 2009 в 16:52
Спасибо!!Всё доходчиво,на пальцах объяснили.Но есть просьба.А можно вот с этого момента поподробнее
3. К сожалению, рассчитать налоги и заплатить их - это полбеды, нужно еще ежеквартально готовить и сдавать отчеты, но это уже совсем другая история.

Спасибо

Кыся (i-notes.ru)
27 сентября 2009 в 11:41
Напишу отдельным постом как-нибудь

dert88
15 октября 2009 в 15:33
вот расписал, так расписал:) большое спасибо
а то столько форумов, столько сайтов - а так и не мог понять - что к чему с этими налогами


ps - если будут вопросы по ООО, можно будет задать в icq или на почту?!:)

dert88
15 октября 2009 в 15:46
больше интересует
про ведение бух учета
книга доходов и расходов - вроде называется

Валерий
18 октября 2009 в 21:47
Браво! Вы молодец. Если бы не ВЫ я бы потратил уйму времени.
Вы расписали все точно как мне объяснял знающий бухгалтер. И даже еще лучше.
Обычно я не пишу комментарии. Но тут не удержался выразить восхищение.

Наталья
19 октября 2009 в 12:56
Кыся (i-notes.ru)
27 сентября 2009 в 11:41
Напишу отдельным постом как-нибудь

Спасибо,буду ждать!!

Александр
26 октября 2009 в 23:12
добрый день!!! прошу помощи!!! имеется ИП (работаю в сфере грузоперевозок)/ УСНО 6%, как я работаю: Нашел клиента с грузом (Москва-Саратов), клиент оплатил по "безналу " 10 000р., после я как оператор не имея своего автопарка нашел грузоперевозчика (ИП или ООО и т.д.), и оплатил ему 8000р., т.е. я заработал 2000р.+ 800р. (10% от 8000р.) сработал как посредник (статья 249 Доходы от реализации). Вопрос, сколько я заплачу в налоговую и с какой суммы (если можно по подробнее). За ранее спасибо.)

Макс
30 октября 2009 в 13:18
Наталья
25 сентября 2009 в 16:52
Спасибо!!Всё доходчиво,на пальцах объяснили.Но есть просьба.А можно вот с этого момента поподробнее
3. К сожалению, рассчитать налоги и заплатить их - это полбеды, нужно еще ежеквартально готовить и сдавать отчеты, но это уже совсем другая история.
ТОЖЕ ОЧЕНЬ ИНТЕРЕСНО!!!
Если не сложно то дай те знать!!

dert88
09 ноября 2009 в 13:47
будет что-нибудь об отчетах в налоговую?!:)

лиля
10 ноября 2009 в 17:27
спасибо ограмнющее!!!!!!!!

я гуманитарий и , простите за французкий, ни хера не смыслю в цифрах. голова дымилась от этих аббревиатурных букв, но вы потушили мою голову=)))))

добрые дела творите, товарищ! спасибо человеческое=))))

но, как и у всех, у меня вопрос, а упрощёнка возможна только при непривышении доходов до 15 млн? так?

Алмаз
25 ноября 2009 в 21:06
При выборе формы организации ООО. На начальном этапе поступления на счет может не быть или быть мала. Как при этом выплачиваются налоги, должна ли организация облагатся налогом если поступления на счет небыло. Организация ООО требуется обязательно, так как работа проходит в СМИ. Заранее благодарен за ответ.

Александр
29 ноября 2009 в 10:46
Добрый день.
Действительно, спасибо огромное автору. После прочтения много чего встало на свои места.
Но очтались ещё вот каки вопросы:
1. В ООО на дивиденды можно снимать всю прибыль или только определенную часть?
2. Я читал что в ООО, в отличии от ИП, прибыль можно снимать раз в квартал, это так?
3. И ещё вопрос немного не по теме. Это правда, что сейчас все кто работает как ООО должны иметь фактический офис? (А если он мне просто не нужен)

Chimalma
29 ноября 2009 в 23:23
Спасибо огромное!Все очень доступно и понятно, а то действительно голова кипит от налогов:)
И очень хотелось бы узнать про НДС. Заранее благодарю!

Сергей
30 ноября 2009 в 03:01
Ох обидится на вас налоговая за трюк с дивидентами. По сути это серая схема ухода от налогов, не любят они дивидентные выплаты, тем более при существующей зарплате

Кыся (i-notes.ru)
30 ноября 2009 в 19:23
Про отчетность можно почитать вот тут http://www.i-notes.ru/post/otchetnost_ooo_na_usno/

Кыся (i-notes.ru)
30 ноября 2009 в 19:42
лиля,
по-моему, да, но не уверен, уточните еще где-нибудь

Алмаз,
если ООО на упрощенке и поступлений нет, то и налога нет, т.к. налог платится с дохода или доход-расход.
Зарплату и зарплатные налоги, по-хорошему, надо платить, но многие не платят и сдают нулевые отчеты.
Если у ООО не упрощенка, то я не знаю, что надо платить, а что нет.

Александр,
1. Вроде всю, не слышал про какие-либо ограничения.
2. Не совсем так. Снимать со счета дивиденды можно когда угодно, главное чтобы они были начислены. А вот начислять можно, по-моему, действительно только по итогам квартала. Но могу что-то путать.
3. У меня ООО на домашний адрес зарегистрировано.

Chimalma,
ООО на упрощенке выставляет счета без НДС, поэтому ничего не платится и отчеты не сдаются. Насколько я знаю, ООО на упрощенке может выставлять счета и с НДС, вот тогда придется и налог платить и отчеты сдавать. Но зачем вам это?..

Сергей,
интересная замечание. В принципе, моя з/п выше московского прожиточного минимума, я думал, что это вполне удовлетворит налоговую.
Вы сталкивались с такой проблемой?

Никита
01 декабря 2009 в 19:26
Спасибо, все предельно ясно в отношении 6%, а как быть если 15% (доходы, уменьшенные на сумму расходов)
Можно ли отнести к расходам сторонние работы или мат-лы?

Кыся (i-notes.ru)
01 декабря 2009 в 22:04
Никита,
к сожалению, про доходы минус расходы ничего не знаю, у меня 6% с доходов

Вячеслав
11 декабря 2009 в 12:44
Собираюсь зарегистрироваться, как индивид.предприниматель УСН на основе патента.Если я правильно понял Вас,то у меня возникают следующие налоги в месяц со 100 000 руб.дохода.
6% с дохода -не плачу, т.к. работаю по оплаченому патенту;
зарплата не начислялась -нет работников;
150руб.-по закону фиксированный платеж в ПФ на самого ИПэшника;
850руб.-подтвержденные накладные расходы;
Моя прибыль составит 99 000руб.,при снятии эти денег,разве я должен платить НДФЛ -это же не зарплата?
Спасибо.
С уважением.

Кыся (i-notes.ru)
11 декабря 2009 в 12:47
Вячеслав,
мой пост про ООО, а не про ИП

Елена
21 декабря 2009 в 15:52
А не могли бы помочь и разобраться как настроить в 1с упрощенка 8. Учетную политику. Я не знаю что писать в Способ оценки товаров в рознице и Способ оценки МПЗ, если мы дизайн-студия производим услуги и если только иногда отпечатываем продукцию через полиграфию, а деньги все проходят через нас.

Cvetlana
24 декабря 2009 в 13:17
спасибо, всё разжевали про 6%, хотелось бы ещё узнать до какого числа платить налоги в ИФНС 6% и 9%, а также платежи в ФСС и ПФ. По-моему до 20-го числа следующего месяца, но хочется точности.

Кыся (i-notes.ru)
24 декабря 2009 в 13:27
Елена,
про 1С почти ничего, к сожалению, не знаю

Cvetlana,
6% - ежеквартально (по-моему, до 25-го числа месяца следующего за отчетным кварталом)
9% - я плачу перед тем как дивиденды снимаю


Tir
18 января 2010 в 14:29
ДОброго времени суток, кто-нибудь может подсказать, после того как собственно налоги были рассчитаны как в начале темы, на каком основании и куда суммы данные платить? просто пришёл и сказал стоко туда или где-то какие-то квитанции надо брать?

Кыся (i-notes.ru)
18 января 2010 в 14:52
Tir,
платить можно обычными платежками, указав там все необходимые реквизиты. Сами реквизиты наверняка есть на сайте налоговой, ну или в самой вашей налоговой.
Главное не перепутать реквизиты, иначе будет лишняя головная боль.

Дмитрий
19 января 2010 в 11:45
Кыся,
Прекрасно раскрыта тема об снятии прибыли с ООО УСНО через девиденды, а каким образом снять прибыль с ООО с ОСНО?? Если есть варианты - буду очень признателен.

Ника
26 января 2010 в 23:05
ООО купило машину. Транспортный налог входт в налог по УСН (доходы)или его надо платить отдельно

Кыся (i-notes.ru)
26 января 2010 в 23:22
Насколько я помню, единый налог, который платится при УСН не заменяет Транспортный налог, т.е. надо платить.
Но лучше посмотрите Налоговый кодекс.

Игорь
05 февраля 2010 в 00:35
Кыся. Подскажите пожалуйста поподробнее про дивиденты?
Как вы отчитываетесь по ним(и отчитываетесь по ним ли вообще?)
Как их снимаете со счета? Просто приходите в банк, оплачиваете на реквизиты налоговой 9% и остальные деньги снимаете?


Если не секрет чем торгуете?(спрашиваю, т.к. интересует розница и ккм)
И соответственно наличные и оборотные средства, как вы их берете на различные покупки и как обосновываете расходы?

Игорь
05 февраля 2010 в 00:42
Цитата:"- различные расходы (платежи за телефон, аренду, интернет и т.п.) – 30 000 руб."
Кыся, как Вы обосновали расходны на телефон, интернет и т.п.?

Диана
19 февраля 2010 в 17:14
спасибо Вам за информацию!!!

Александр
07 марта 2010 в 15:27
Спасибо Вам большое, Вы нам очень помогли!!!
Присоединяюсь к вопросу Игоря про процедуру уплаты налога 9% с дивидендов и снятие дивидендов? и еще вопрос связан с арендой, платите ли вы налог с аренды 2НДФЛ? (в моем случаи, мы ООО УСН 6% заключили договор аренды с физ. лицом, сумма договора 5500, как нам сказали теперь мы должны будем платить 13% с суммы договора). Подскажите пожалуйста!

Кыся (i-notes.ru)
08 марта 2010 в 18:58
Игорь,
занимаюсь разработкой и поддержкой сайтов. Налог плачу с дохода, расходы на телефон и интернет можно подтвердить соответствующими актами, хотя на размер налога в моем случае это не влияет.
Снимаю дивиденды, как вы написали. Плачу налог и снимаю со счета остальное.

Диана,
пожалуйста :)

Александр,
я не бухгалтер, поэтому, к сожалению, вряд ли смогу квалифицированно ответить. Я изучаю только те ситуации, с которыми сталкиваюсь сам. Скорее всего в вашем случае вы выступаете налоговым агентом и, действительно, должны удерживать 13%, но лучше проконсультируйтесь у бухгалтера.

Ирина
10 марта 2010 в 16:53
Подскажите, пожалуйста, облагается ли 6% (УСН) сумма, зачисленная на расчетный счет как пополнение уставного капитала? Заранее спасибо.

Кыся (i-notes.ru)
12 марта 2010 в 00:15
Ирина,
уверен, что нет

Тори
12 марта 2010 в 15:24
Уважаемый Кыся - Вы великий умничка!!:-)Прочитала Ваш удивительный пост "Налоги ООО на УСО 6%".Была приятно удивлена, что всё-таки есть на форумах люди, которые коротко и по-человечески могут объяснить к-л тему (без "качания прав" и представления тебя полным идиотом) Всё понятно, доходчиво, просто!!! И хотя я только созданная ИПэшница, да ещё доходы-расходы, но мне принципиально понятно как и куда двигаться дальше.
P.S. Первый раз что-то пишу сама, обычно только читаю. После прочтения ТАКОГО(!!) поста уже невозможно молчать! Заранее извините.

Марина
12 марта 2010 в 18:13
Здравствуйте! У меня вопрос. Есть ООО на 15% (дох-расх). Соответственно мне надо подтверждать свои расходы. Как в вашем случае вы подтверждаете что вы сняли именно дивиденды а не что нибудь еще? и каким образом вы их снимаете - чеком, перечислением на пластиковую карту? Если чеком, то что пишете в чеке??
Может, т.к. у вас 6 %, вы вообще не подтверждаете свои расходы?
Меня этот вопрос волнует т.к. есть мнение что для снятия дивидендов необходим Бух. баланс, в кот прописывается сумма этих дивидендов, но бухгалтерию я не виду и ни разу в глаза его не видела))

Кыся (i-notes.ru)
13 марта 2010 в 20:25
Тори,
спасибо большущее!

Марина,
в чеке так и пишу "Дивиденды". По сути да, для выплаты дивидендов нужно вести бухучет, т.к. дивиденды платятся из чистой прибыли, а без бухучета ее не узнать.

Тори
16 марта 2010 в 11:15
Кыся здравствуйте!
Подскажите как вы оформили свою тр.книжку?
Я ИП-новичок. На клерке.ру мне ответили что я не д.заполнять на себя тр.кн. Так что же я безработная что ли? а Как же стаж тудовой?

Валя
29 марта 2010 в 22:16
Вот-вот именно надо вести бухучет , что бы снять дивиденты! При том в полном объеме! Даже при УСНО. В крайнем случае делать баланс и форму 2. Иначе налоговая замучает. И все дивиденты заставят обкладывать налогом 13 %.

vadim-2
01 апреля 2010 в 23:28
Кыся, так ведь Вы можете заявить, что расходов вообще не было, и снять любую сумму со счета в виде дивидендов...

Personum
11 апреля 2010 в 20:52
Вопрос такой. У нас кадровый центр в Москве (ООО), занимаемся подбором персонала (услуги). Находимся на УСНО 6%. Есть учредитель (100%) и директор, только директор получает зарплату. Дивиденды выплачиваются с чистой прибыли раз в квартал. Есть мнение, что при выплате дивидендов ещё требуется заплатить налог на прибыль, которая рассчитывается для выплаты дивидендов. Так ли это?

Кыся (i-notes.ru)
12 апреля 2010 в 02:19
Тори,
я пока не ИП (хотя подумываю), поэтому не знаю как оформляют ИП

vadim-2,
могу, заплатив 9%. В чем ужас?

Personum,
это ваше "есть мнение" на чем основано?

Ирина
14 апреля 2010 в 16:25
Спасибо за простоту и ясность!)

Павел
17 апреля 2010 в 07:51
Сергей "Ох обидится на вас налоговая за трюк с дивидентами. По сути это серая схема ухода от налогов"...

это так детские шалости:

А если очень не хочется вести бухгалтерский баланс, просто сливаете весь остаток на счет на ИП УСНО, платя не 9 а 6%. К тому же снять их вы сможете в любое время, а не раз в квартал (как девиденды).

;)))

Кстати в наше время это называется не уход от налогов, а оптимизация налогообложения. :))))

Елена
12 мая 2010 в 11:34
Cпасибо огромное! Все очень понятно и доходчиво.
Вот уж, действительно, "кто ясно мыслит - ясно излагает".

Дмитрий
25 мая 2010 в 11:45
Здравствуйте!!! Такой вопрос, Я планирую заниматься торговлей (магазин, продажа напитков, пр. питания)при ООО УСНО 6% нужен ли кассовый аппарат или нет, как при ЕНВД (1800*м2) у ИП?, и еще, можно ли работать на ЕНВД(1800*м2) при ООО?
Заранее благодарю!!!

Светлана
04 июня 2010 в 15:10
Ну бооооольшое спасибо. Неделю выбирала ИП или ООО. Потом режим налогообложения. Решили сделать и ИП и ООО, т.е. "...сливаете весь остаток на счет на ИП УСНО, платя не 9 а 6%. К тому же снять их вы сможете в любое время...". Только остается вопрос - я хочу на ООО УСНО, а меня склоняют к общему, т.к. иногда возможен НДС. Как лучше-то поступить?

"

Sulisola
27 июня 2010 в 12:31
Здравствуйте, Уважаемые.

Ничего не смыслю в налогооблажении и очень нуждаюсь в Вашем совете. Может это не совсем по теме, но всё же прошу ответа. В 2007 году меня приняли на работу в ООО - по факту я там не работала, а только числилась. Мне это предложила владелица ООО, а я соглавилась, чтобы увеличить свой стаж.
Теперь она просит вернуть ей деньги за налоги заплаченные на мою зарплату (ПФ и подоходный налог).
Скажите, она действительно понесла убытки, или ей было выгодно принять меня на работу и получать мою зарплату.
Огромное спасибо.

vladislafff
08 июля 2010 в 14:31
Вопрос автору.
Единый налог у Вас получился: 100 000 * 6% = 6 000.
6% отчисляется с суммы оставшейся от "доход-расход"
Разве не нужно перед вычислением 6% из 100 000
вычесть "различные расходы" 30 000, З/П 17 400
и налоги 2 600 + 2 800 + 40 ???

Кыся (i-notes.ru)
08 июля 2010 в 14:38
"6% отчисляется с суммы оставшейся от "доход-расход"
Вас обманули, это не так :) Доход-расход - это другой режим и там ставка 15%

Vladislafff
08 июля 2010 в 21:23
во я блин попал....
недавно открылся... торгавал с наценкой 5-7% (((((((
оказалось топтался наместе (((
видимо нужно на 15% переходить...

Денис
09 июля 2010 в 16:56
Здравствуйте!
У меня вопрос.
с 1 января 2011 года размер тарифов страховых взносов увеличится.
- в ПФР нужно будет перечислять взносы в размере 26%,
- в ФСС России - 2,9%,
- в ФФОМС - 2,1%,
- в ТФОМС - 3%
Итого получится 34% + 13% НДФЛ = 47%
Я правильно понял?

Владимир
10 июля 2010 в 18:12
Денис, вы абсолютно правы.
Наше "любимое" государство само толкает нас на использование помоек и черных зарплат....

Денис
11 июля 2010 в 01:37
Владимир, а вы знаете как можно вернуть часть этих % ?

Людмила
21 июля 2010 в 13:59
Доброго времени суток!
Я что то не поняла не много. УСН 6% (это доходы) а не доходы минус расходы. Вы от общей суммы отнимаете сумму РАСХОДОВ??? Я не отнимаю. Может я не правильно делаю??? Подскажите пожалуйста.

Кыся (i-notes.ru)
21 июля 2010 в 14:07
Людмила,
где я отнимаю сумму расходов?


Людмила
22 июля 2010 в 02:11
Кыся,
Вы пишите: В итоге полученные 100 000 разделились таким образом:
- Налоги: 12 596 - СОГЛАСНА
- Разные расходы: 30 000 - НЕ СОГЛАСНА
- В кармане: 57 404

При УСН 6% - налоговая база составляет 100 000 - 12 596 = 87 404,00
РАСХОДЫ - НЕ уменьшаю НБ (это именно относится к 6%)

А вот если у вас система налогообложения все же УСН, НО (доходы уменьшающие на величину расходов) ТО тогда процент Ваш составит не 6%, а 15%.

Я виду 4 фирмы на 6% и 15%, почитав Вас, испугалась,что делаю не верно. Перечитала все возможные форумы, законодательство, связалась с Налоговой инспекцией, мне сказали,что делаю все правильно. :)
Опять же возникла мысль... Вы находитесь в городе Москве, а я в Красноярске. может у Вас что то по другому...:)

Кыся (i-notes.ru)
22 июля 2010 в 09:55
Людмила,
даже не знаю, что комментировать. Вы явно перепутали все, что я написал.

Налоговая база для единого надога в данном случае 100 000, о чем написано в посте. 30 000 - расходы (аренда и т.п.), это исходные данные, с ними невозможно не согласиться и я их не вычитаю из налоговой базы :)

В общем, пожалуйста, внимательно перечитайте еще раз мой пост и вникните в каждую цифру, я уверен, все станет понятно.

Людмила
23 июля 2010 в 07:39
Кыся,

Прошу прощения) Всего хорошего!)

Ольга
28 июля 2010 в 06:46
У нас УСН 6%, мы купили товар и тут же продали. Налог. база будет только сумма проданного товара? или нет?

Олег
06 августа 2010 в 14:43
Огромнейшее спасибо за подробную и пошаговую расписовку ЧТО да КАК!!!
Только у Вас я нашёл точный ответ без зауных и завёртных фраз.
Ещё раз ОГРОМНОЕ СПАСИБО!!!!

Еевгений
16 сентября 2010 в 21:04
Подскажите пожалуйста что делать?
Я хочу открыть фирма в городе "В" сам нахожусь в городе "С",могу ли сделать так?
Я хочу попросить своего отца рарегистрировать ООО,затем включить меня в список учередителей.Потом отец выходит из состава учередительства и я остаюсь один.Бухгалтерия будет находиться в городе "В",а отчеты в налоговую в город "с" будут отправляться по почте...(это нужно для того что бы получить хорошие входящие цены на товары и возможность заниматься деятельностью по партнёрскому соглашению в регионе,в котором находиться город "В"
Подскажите пожалуйста что делать?!!!!!!!!!!

Вера
14 октября 2010 в 22:00
Здравствуйте! Всё очень понятно написано, но Все расчеты актуальны на 2009 год.
Подскажите про изменения 2010, мне сейчас 3кв. сдавать 6% и 15%.

Александр И.
15 октября 2010 в 23:41
Зачем платить за дивиденды 9% налога если можно снять как хоз.нужды?

Елена
22 октября 2010 в 10:53
Дивиденды, даже при УСН, так не начисляютя. Это очень грубая бухгалтерская ошибка!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!

Кыся (i-notes.ru)
22 октября 2010 в 13:12
Ольга,
конечно, сумма проданного товара

Олег,
пожалуйста

Евгений,
извините, не знаю

Вера,
по размерам налогов изменений не было, насколько я знаю

Александр И.,
затем, что это уж очень откровенный уход от налогов, а в налоговой не идиоты сидят и такой чернухой заниматься я бы не советовал.

Елена,
вместо всех этих восклицательных знаков, написали бы в чем ошибка и как правильно. А так ценность вашего сообщения равна нулю. Я, например, уверен, что все у меня правильно написано.

Алексей
30 октября 2010 в 10:26
Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) 20 000 * 13% = 2 600
Платеж в Пенсионный фонд (ПФ) 20 000 * 14% = 2 800
Платеж в Фонд социального страхования (ФСС) (на травматизм) 20 000 * 0,2% = 40

Растолкуйте, почему везде идет цифра 20 000?
По-моему должно быть так:
Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) 20 000 * 13% = 2 600 руб - правильно.
Затем 20 000 - 2600 = 17 400 руб
Платеж в Пенсионный фонд (ПФ) 17 400 * 14% = 2 436 руб
Затем 17 400 - 2 436 = 14 964 руб
Платеж в Фонд социального страхования (ФСС) (на травматизм) 14 964 * 0,2% = 29,928 руб

Далее суммируем: 6 000 (единый налог 6%) + 2 600 (подоходный) + 2 436 (пенсионный) + 29,928 (соц.страх) = 5065,928 руб, а не 8 640.
И еще, а в чем выгода "заморочки" отчисления в ПФ от единого налога?

Алексей
30 октября 2010 в 10:34
Извиняюсь, в последнем подсчете допустил ошибку:
Далее суммируем: 2 600 (подоходный) + 2 436 (пенсионный) + 29,928 (соц.страх) = 5065,928 руб, а не 8 640. - то по з\п
И итого: 6 000 (единый налог 6%) + 5065,928 (с з\п) = 11065,928 руб, то есть 11% с хвостиком, а не 12,6%

Алексей
30 октября 2010 в 10:41
Да, еще вопрос:
А если очень не хочется вести бухгалтерский баланс, просто сливаете весь остаток на счет на ИП УСНО, платя не 9 а 6%. К тому же снять их вы сможете в любое время, а не раз в квартал (как девиденды).

- а директор ООО на УСНО 6% может одновременно быть еще и ИП УСНО?

Дивиденды, даже при УСН, так не начисляютя. Это очень грубая бухгалтерская ошибка!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!
- а в чем она заключается и как рассчитывается?

Кыся (i-notes.ru)
31 октября 2010 в 02:22
Алексей, 20 000 - это фонд оплаты труда (ФОТ). Все зарплатные налоги считаются от ФОТ, это совершенно точно. Так что ваши расчеты неправильные.

По поводу ИП на УСНО. А зачем Вам и ООО и ИП. Сразу на ИП и пусть Вам платят. Я вот с нового года планирую перейти с ООО на ИП.

Алексей
31 октября 2010 в 19:29
По поводу ИП на УСНО. А зачем Вам и ООО и ИП. Сразу на ИП и пусть Вам платят. Я вот с нового года планирую перейти с ООО на ИП.

А где почитать, что лучше? И почему Вы так решили?

А вообще у меня вопрос по поводу:

Единый налог: 100 000 * 6% = 6 000 Однако, по закону из этой суммы мы можем вычесть отчисления в ПФ (но не больше половины от суммы единого налога, т.е. не больше 3 000, но у нас все равно меньше), т.е. 6 000 – 2 800 = 3 200

Если у меня получается вот такой расклад:
Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) 21 056 * 13% = 2737,28 руб
Платеж в Пенсионный фонд (ПФ) 21 056 * 14% = 2947,84 руб
Платеж в Фонд социального страхования (ФСС) (на травматизм) 21 056 * 0,2% = 42,112 руб
Единый налог: 672 000 * 6% = 40 320 руб.
Есть ли смысл перекидывать 3000 в ПФ? Я так понимаю, этот налог я могу не из з/п, а из ЕН вносить, тогда сумма моей "чистой" з/п увеличится на 2947,84 руб.
То есть вместо 21 056 - 2737,28 - 2947,84 - 42,112 = 15328,768 руб
Будет 21 056 - 2737,28 - 42,112 = 18276,608 руб
Я правильно понял?

Алексей
31 октября 2010 в 19:40
Или я от Единый налог: 672 000 * 6% = 40 320 руб могу 20 160 руб внести в ПФ?
А если я не один, а нас несколько работников, скажем 3, то сумма перечисления в ПФ будет по 6 720 руб за каждого, так? Такое допускается?
А если не 3, а 10 человек, то получаем по 2016 руб за каждого.
Тогда вопрос: а как посмотрит ПФ на то, что вместо 2947,84 руб я внес меньшую сумму? Или мне нужно будет из ФОТ работников высчитывать разницу: 2947,84 - 2016 = 931,84 руб.
То есть должен будет получиться примерно такой расчет:
21 056 - 2737,28 - 931,84 - 42,112 = 17344,768 руб
Все правильно или снова есть неточности?
Поправьте пожалуйста..

Кыся (i-notes.ru)
31 октября 2010 в 19:46
Алексей, вы ничего не вносите в ПФ, кроме тех самых 14% от ФОТ.
Вы уменьшаете сумму своего единого налога на сумму платежей в ПФ (но не более чем на 50% от суммы единого налога)
Т.е. в ваших расчетах сумма единого налога, который вы должны себе насчитать получится 40 320 - 2 947,84 = 37 372,16

Алексей
31 октября 2010 в 19:52
Еще вопрос:
Итого мы заплатим налогов: 2 600 + 2 800 + 40 + 3 200 = 8 640
Снимем со счета и положим в карман зарплату: 20 000 – 2 600 = 17 400

Я понял так:
2600 - это из ФОТ работника
2 800 - это из ЕН
40 - это откуда? Я с из ФОТ работника не вычитаю, а вношу как бы из доходов?
3 200 - это остаток от того ЕН, который мне осталось внести.
У меня все верно?

И еще, а те самые дивиденды, если я буду не снимать "к себе в карман", а буду снова расходовать на развитие бизнеса, 9% должен буду выплачивать или уже нет?
А могу ли я их выводить в безналичном виде, кидая на счет пластиковой карты и обналичивать в банкоматах? Такая операция считаются законной или как?

Алексей
31 октября 2010 в 20:07
Т.е. в ваших расчетах сумма единого налога, который вы должны себе насчитать получится 40 320 - 2 947,84 = 37 372,16

А в расчетах налогов с ФОТ получу такой пример:
21 056 - 2737,28 - 42,112 = 18276,608 руб
Я правильно понял?
А из единого налога я смогу вычесть сумму, равную
2947,84*3 = 8843,52 руб, если у меня 3 работника и по логике вроде мог бы
2947,84*10 = 29478,4 руб в случае, если у меня 10 работников.
Но так как из ЕН не больше 50%, то получаем, что я для 10 работников могу лишь внести в ПФ 20 160 руб, то есть по 2016 руб.
А так как мне из ФОТ в ПФ нужно внести 2947,84 руб, то разницу в 931,84 я удерживаю из ФОТ работника, так?

Кыся (i-notes.ru)
01 ноября 2010 в 10:41
Алексей, я в своем примере уже все очень подробно расписал. Что заплатим, что снимем. Не вижу смысла разбирать все то же самое, но на других цифрах. Прочитайте еще раз внимательно пост, если хотите.

9% - налог на дивиденды. Если вы снимаете дивиденды, то платите. И не важно - на пластиковую карту или нет. Если не снимаете, а тратите на что-то другое - то не платите.

На самом деле, вопросы серьезные и если нет уверенности в правильности решений, то я бы посоветовал как минимум проконсультироваться с проф. бухгалтером, а лучше нанять на работу.

Ольга
14 ноября 2010 в 15:03
Кыся, чем вызвано ваше желание перейти с ООО на ИП?

Кыся (i-notes.ru)
14 ноября 2010 в 15:50
Ольга,
меньше налогов, попроще учет
У меня нет работников, поэтому ИП для меня самое то, как мне кажется.

Кстати, вот тут http://www.i-notes.ru/post/ooo_ili_ip/ разные аргументы в пользу ООО или ИП

Елена Рязаночка
25 декабря 2010 в 18:39
Спасибо. Я хочу устроится. А вы мне дали подсказку. С наступающим. Глобального развития вашему бизнесу и сил и здоровья

Иван
09 января 2011 в 16:04
Подскажите, пожалуйста.
Если ООО безедйствует: нет доходов, т.е. не происходит движения денежных средств, нет наёмных работников, то какие фиксированные платежи придётся платить учредителям? Для ИП, например, платёж в ПФ, а для ООО?

Кыся (i-notes.ru)
09 января 2011 в 16:10
Иван,
никаких платежей.
Другое дело, что ООО не бывает без наемных работников. Как минимум будет гендир, а это наемный работник. И если он не получает з/п, то это уже не очень хорошо. Другое дело, что налоговой на это скорее всего плевать, хотя и не факт.

Eлена
11 января 2011 в 12:17
Здравствуйте Подскажите пожалуйста ООО на УСНО 6%, ООО без наемных работников только гендир, он не получает з\п, а поступления на счет есть и расход есть (только хоз/расход) что делать платить только 6%.
Спасибо

Кыся (i-notes.ru)
11 января 2011 в 12:19
Елена,
платить 6% и готовиться объяснять налоговой почему у вас гендир з/п не получает :) Видимо, от любви к искусству работает :)

Проф.бухгалтер
13 января 2011 в 13:47
По поводу поквартальных диведендов:В НК сказано ясно,что диведендами является годовая!!! выплата учредителю с чистой прибыли,после уплаты всех налогов,только в этом случае!!!действует ставка 9%, в остальных нет.

Кыся (i-notes.ru)
13 января 2011 в 13:54
Проф.бухгалтер,
http://www.klerk.ru/buh/articles/13306/

И раз уж вы "Проф.", то "дивИденды" :)

Галина
08 марта 2011 в 01:27
4 час - утро -ночь... Спасибо за расчёты, хочу открыть кафе, изучаю базу всего, т.к. из учителей и с этим не сталкивалась. Думаю должно получиться, тем более есть у кого можно спросить. Скопирую в шпаргалку и спать. Пока.

Оксана
13 апреля 2011 в 23:35
Делаю все то же самое. Занимаемся газетным дизайном. Зарплату не платим вообще, только по договору-подряду, но есть задумака сделать авторские договора. Отчисления в ПФ есть, как раз с договоров. Могу ли я уменьшить ЕСН на суммы в ПФР если они не с зпл?
Заранее спасибо)
Кстати еще не сдала ни одного баланса в налоговую. И руки не доходят все сделать. Или их необязательно сдавать, а просто при себе иметь на всяк случ?

Александр
18 апреля 2011 в 12:16
Дя ИВАНА. НЕт движений, нет доходов-значит в налоговую все по нолям!

Мурат
28 апреля 2011 в 16:36
Уважаемый Кыся, спасибо Вам огромное за данный пост. Подскажите пожалуйста, планирую открыть турфирму. Мой вопрос такой, вот к примеру, я получил от фирмы "А" сумму в размере 100 000 руб на обслуживание группы туристов, но с этой суммы, я должен заплатить, 20000 в гостиницу, 5000 на вход в экскурсионные объекты, 30000 скажем на оплату питания в ресторан. Получается из 100000 я сразу перечисляю 20+5+30=55000 руб.Остается 45000. Мой вопрос следующий. Что будет являться моей выручкой из которой будут производиться все остальные расчеты по Вашей схеме? Первоначальные 100000 которые мне поступили на счет от заказчика или же те что останутся за минусом выплат за услуги, т.е. 45000? Относятся ли данные выплаты (в гостиницу, ресторан, экскурсии и т.д.) к моим расходам или же все таки расчет будет исходить из 100 тыс.? Заранее благодарен за ответ.

Кыся (i-notes.ru)
28 апреля 2011 в 18:21
Мурат, в Вашем случае налог (6%) будет рассчитываться от 100 000.

Если у Вас много расходов, то, возможно, Вам нужно не УСНО 6% с доходов, а УСНО 15% с доходы минус расходы. Но это нужно считать и консультироваться с бухгалтером, что можно отнести к расходам, а что нет. Работать на УСНО 6% с доходов однозначно проще в плане учета, но при больших расходах может быть невыгодно.

Обратите внимание, что все расчеты даны на 2009 год, поэтому по налогам уточняйте, что там сейчас, т.к. я не сильно слежу за изменениями, т.к. сам сейчас работаю от ИП.

Мурат
29 апреля 2011 в 09:34
спасибо:)

Павел
03 мая 2011 в 05:00
Вот это достойно, есть добрые люди на белом свете. Спасибо за ваш пост. Что хотел то и прочел! Браво!

Наталья
04 мая 2011 в 20:56
Спасибо большое за прекрасно разобранную информацию по налоговой отчетности. Пишу бизнес-план для диплома. встал вопрос про налог на прибыль. Если оформлять все как есть, то по какой ставке? Заранее спасибо!!!

Fas
30 июня 2011 в 20:01
Никакие правительства, http://www.citylegalcentr.ru/, не любят уклонения от налогов, и Китай в этом правиле не исключение. Штрафы за просрочку уплаты, за неуплату налогов и другие нарушения (незнание не является оправданием) могут быть суровыми — часто до пятикратной суммы задолженности с погашением также и основного обязательства.

Арман
31 января 2012 в 17:28
Здравствуйте. У меня ООО с ЕН 6 %. Работаю в основном с сельхоз организациями. За работу со мной часто рассчитывают сия сельхозпродукцией. Затем эта продукция продается и деньги поступают на расчетный счет. С чего будет начисляться налог, с суммы отпущенной мне продукции или с суммы поступления на расчетный счет за эту же продукцию, или и с того, и с того?

Буча
12 марта 2012 в 08:15
У вас прекрасный расчет за 2009 год по УСН для ООО. На сегодняшний день он актуален? И Такой вопрос. Я только начал работать С ООО УСН 6% без НДС.И тут хорошие клиенты ,но с НДС.Как я могу включить НДС 18% ,нужно идти документально оформлять в налоговую? Выгодно ли мне это с реально небольшими оборотами? Или может есть другой вариант, типа открыть ИП с НДС? А вот чтобы не открывая больше ничего можно ли это делать физ лицу продавать с НДС юр.Лицу и при этом уплачивать налоги как физ лицо с дохода и велик ли этот будет налог ?

бускин
20 марта 2012 в 23:17
Читал читал одного не понял,,вот Автор пмшет - установил зарплату 20 тысяч, а если в ООО один Директор, то может он установить себе не 20 тысяч а минимальную 7560 ?

александр
13 апреля 2012 в 08:13
У меня ИП УСН 6% с 2005 года. Налоги плачу с полученных доходов, покупал львиную долю за наличные деньги, (потому что так дешевле выходит), а теперь просят документы , подтверждающие расходы. И это за
7 лет. Полагал, что 6% с доходов должны смягчать отчётность по расходам.

Юрий
02 мая 2012 в 17:52
Добрый день! Нужна помощь! Имеется ООО (дополнительный ОКВЭД в сфере грузоперевозок)/ УСНО 6%, как я работаю: Нашел клиента с грузом (Ульяновск - Москва), клиент оплатил по "безналу " 40 000р., после я как оператор не имея своего автопарка нашел грузоперевозчика (ИП или ООО и т.д.), и оплатил ему 30000р., т.е. я заработал 10000р., сработал как посредник (статья 249 Доходы от реализации). Вопрос, сколько я заплачу в налоговую и с какой суммы (если можно по подробнее). За ранее спасибо. Вопрос у Александра.ос повторялс

Роман
19 мая 2012 в 01:28
Жаль, что ушел Кыся с форума и ООО ((

Сергей
05 июня 2012 в 14:08
подскажите пожалуйста, чтоб до меня дошло, если 10000 на расчетный счет пришло , то 6 процентов налог вычитаем-остается 9400. А как его вычесть из расчетного счета? это надо в налоговую по реквизитам каким то деньги 600 рублей отправлять, так или не так? с фсс и пфр также поступаем?

Рустам
09 июня 2012 в 23:45
Сергей!
600 руб Вы заплатите в апреле-мае., когда все ИП сдают декларации.В декларации вы обозначите эти 600 руб, если в течение года больше никаких поступлений не было. Напечатаете платежку (лучше если это сделает бухгалтер) и с вашего счета снимут их. Главное чтобы они там были. Но не забывайте о ПФР, мед страхование и ещё что то, в общем 16 с лишним.- также перечислите в декабре. тоже платежкой.

Рустам
09 июня 2012 в 23:51
Напомню! Декларацию подаете в апреле, в пенсионный перечисляете в декабре.Если опоздали пеня набегает. Если же вообще этого не делали, то скоро к Вам придет письмо, где будут расписаны все Ваши задолжненности- бухгалтер-платежки-банк.

Роман
15 июня 2012 в 07:44
Спасибо за статью! Отличный материал, как таких не хватает в рунете!

ирина
16 августа 2012 в 01:06
Добрый день!Подскажите что делать?Пол года назад стала директором предприятия. Учередитель забирает из кассы постоянно большие суммы денег.Подотчетных денегна нем висит 2 милл и на мне висит 3 милл,выплатить как дивиденды не могу так как предприятие взяло у банка кредит на покупку авто для ООО,под залог самого авто.налогообложение 9%+доходы

Olegio
20 октября 2012 в 01:26
Здравствуйте,
Если эти комментарии еще актуальны,то прошу все таки раскрыть тему касательно работы ООО с усн с обычными ООО где есть пометка при сделке НДС 18%
Как с ними работать и зарабатывать?будут ли они со мной работать? И как это лучше организовать?
Пример:
Я продаю товар на 100000 рублей для организации с учетом НДС 18%, что я на этом заработаю и заработаю ли вообще?
Пожалуйста очень прошу ответить мне на почту.спасибо заранее,готов отблагодарить за подобный урок с налогообложением